퇴직금 세금, 3천만원 7년이면 43만원 계산

2026년 11월 5일 소득세법 제48조·제55조 원문으로 다시 확인했습니다.

퇴직금 세금은 퇴직금에서 바로 세율을 곱하는 게 아니라, 근속연수공제를 빼고 12배로 늘린 뒤 다시 공제하고 근속연수만큼 나누는 4단계를 거칩니다. 그래서 같은 3,000만 원이라도 7년 다닌 사람은 소득세 약 39만 2천 원(지방소득세 포함 약 43만 원), 5년 다닌 사람과는 결과가 달라집니다.

퇴직금 지급기한 글로 들어오는 분들이 '그래서 세금은 얼마 떼냐'를 많이 물어서, 회사가 원천징수하는 금액을 내가 직접 따라 계산하는 순서로 정리했습니다.

계산 전에 준비할 숫자 3개

1. 퇴직금 총액(세전) — 회사가 주는 퇴직소득 원천징수영수증이나 급여 담당자에게 받는 금액
2. 근속연수 — 입사일부터 퇴사일까지, 1년 미만 남는 기간은 1년으로 올림
3. 이미 IRP로 받을지, 통장으로 받을지 — 받는 방식에 따라 세금을 떼는 시점이 달라짐

근속연수가 6년 2개월이면 7년으로 칩니다. 이 한 칸 때문에 공제액이 200만 원씩 달라지니, 입사일과 퇴사일을 정확히 적어 두는 게 출발점입니다.

 

1단계: 근속연수공제 빼기

근속연수	공제액
5년 이하	100만 원 × 근속연수
5년 초과 10년 이하	500만 원 + 200만 원 × (근속연수 − 5년)
10년 초과 20년 이하	1,500만 원 + 250만 원 × (근속연수 − 10년)
20년 초과	4,000만 원 + 300만 원 × (근속연수 − 20년)

7년 근속이면 500만 원 + 200만 원 × 2 = 900만 원을 뺍니다. 퇴직금 3,000만 원에서 900만 원을 빼면 2,100만 원이 남습니다.

2단계: 환산급여 만들기

남은 금액을 근속연수로 나누고 12를 곱합니다. 몇 년 치 퇴직금을 1년 연봉처럼 바꿔 놓고 세율을 매기려는 장치입니다. 2,100만 원 ÷ 7 × 12 = 3,600만 원이 환산급여입니다.

3단계: 환산급여공제 빼고 세율 곱하기

환산급여	공제액
800만 원 이하	전액
800만 원 초과 7,000만 원 이하	800만 원 + 초과분의 60%
7,000만 원 초과 1억 원 이하	4,520만 원 + 초과분의 55%
1억 원 초과 3억 원 이하	6,170만 원 + 초과분의 45%
3억 원 초과	1억 5,170만 원 + 초과분의 35%

환산급여 3,600만 원이면 800만 원 + 2,800만 원 × 60% = 2,480만 원을 빼서 과세표준은 1,120만 원입니다. 여기에 종합소득 기본세율을 곱하는데, 1,400만 원 이하 구간은 6%라 67만 2천 원이 나옵니다.

 

4단계: 다시 근속연수만큼 돌려놓기

3단계에서 나온 세액은 '1년 치'이므로 12로 나누고 근속연수를 곱해 원래 기간으로 돌립니다. 67만 2천 원 ÷ 12 × 7 = 39만 2천 원이 퇴직소득세이고, 지방소득세 10%(3만 9,200원)를 더하면 약 43만 1천 원이 원천징수됩니다. 3,000만 원 기준 실효세율은 1.4% 정도입니다.

퇴직금·근속	퇴직소득세	지방세 포함
1,200만 원 · 3년	약 16만 8천 원	약 18만 5천 원
2,000만 원 · 5년	약 28만 원	약 30만 8천 원
3,000만 원 · 7년	약 39만 2천 원	약 43만 1천 원
5,000만 원 · 10년	약 68만 원	약 74만 8천 원

위 금액은 법 조문에 나온 공제표와 세율을 그대로 넣어 직접 계산한 값이고, 실제 원천징수영수증은 원 단위 끝자리 처리 때문에 몇십 원 차이가 날 수 있습니다. 퇴직금 계산 자체가 맞는지는 퇴직금 계산방법 글에서 평균임금부터 다시 확인할 수 있습니다.

공제표 원문은 국가법령정보센터 소득세법 제48조에 그대로 있습니다.

같은 3,000만 원, 근속연수만 바꿔 보면

퇴직금 세금에서 가장 크게 움직이는 건 금액보다 근속연수입니다. 같은 3,000만 원을 받는다고 놓고 근속연수만 바꿔 위 4단계를 다시 돌려 봤습니다.

근속연수	과세표준	지방세 포함 세금
3년	4,270만 원	약 141만 5천 원
5년	2,080만 원	약 85만 3천 원
6년	1,520만 원	약 56만 1천 원
7년	1,120만 원	약 43만 1천 원
8년	820만 원	약 36만 1천 원
10년	400만 원	약 22만 원

3년과 10년의 차이가 6배가 넘습니다. 근속이 짧으면 환산급여가 커져서 높은 세율 구간에 들어가기 때문입니다. 퇴사일을 며칠 조정해 근속연수가 한 해 바뀌는 경계에 있다면, 1년 미만은 1년으로 올림한다는 규칙을 같이 따져 볼 만합니다. 예를 들어 6년 1일이면 7년으로 계산돼 위 표에서 6년보다 13만 원가량 세금이 줄어듭니다.

원천징수영수증에서 볼 칸

회사는 퇴직금을 줄 때 세금을 떼고 '퇴직소득 원천징수영수증'을 발급합니다. 내가 계산한 값과 비교할 칸은 근속연수, 퇴직소득공제(근속연수공제), 환산급여, 환산급여별공제, 퇴직소득 과세표준, 퇴직소득세 산출세액입니다. 근속연수가 하나 다르게 들어가 있으면 그 뒤 숫자가 전부 틀어지니, 이 칸부터 맞춰 보면 됩니다.

퇴직금을 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 받으면 퇴직할 때 세금을 떼지 않고, 나중에 연금이나 일시금으로 찾을 때 냅니다. IRP 세액공제 한도는 irp 세액공제 한도 글에 따로 있습니다.

irp 세액공제 한도, 900만원이면 148만원 환급

 

 

자주 묻는 질문

퇴직금 세금은 몇 프로인가요?

정해진 비율이 없고 근속연수와 금액에 따라 달라집니다. 위 계산대로라면 3,000만 원·7년은 약 1.4%, 5,000만 원·10년은 약 1.5%입니다. 근속이 짧고 금액이 클수록 비율이 올라갑니다.

퇴직금 세금 자동계산은 어디서 하나요?

회사 급여 담당자에게 원천징수 예정액을 물어보는 게 가장 정확합니다. 직접 해 보고 싶다면 위 4단계에 내 숫자를 넣으면 같은 결과가 나옵니다.

5월 종합소득세 신고 때 다시 내야 하나요?

퇴직소득은 다른 소득과 합치지 않고 따로 과세(분류과세)되고 회사가 원천징수로 끝내는 게 원칙이라, 보통 따로 신고할 일은 없습니다.

소득세법 제48조(퇴직소득공제)·제55조(세율) 원문(국가법령정보센터, 2026년 11월 5일 열람)의 표를 그대로 써서 직접 계산했습니다. 개인 사정에 따라 실제 원천징수액은 다를 수 있습니다.