2025년 부가세 신고기간 한눈에 보기
(예정신고 + 확정신고, 납부·환급까지 총정리)
부가가치세는 모든 사업자가 반드시 챙겨야 하는 기본 세금입니다. 특히 부가세 신고기간을 놓치면 가산세 불이익이 크기 때문에 정확히 알아두는 것이 중요합니다.
2025년 기준으로 예정신고(4·10월) + 확정신고(1·7월) 총 4회 진행되며, 이때 납부와 환급 절차도 함께 이루어집니다.
부가세 신고기간 정리
| 구분 | 적용 기간 | 신고/납부 마감일 | 비고 |
|---|---|---|---|
| 1기 예정신고 | 1월 1일 ~ 3월 31일 | 4월 25일 | 일부 사업자는 예정고지로 대체 |
| 1기 확정신고 | 1월 1일 ~ 6월 30일 | 7월 25일 | 상반기 정산 |
| 2기 예정신고 | 7월 1일 ~ 9월 30일 | 10월 25일 | 매출·매입 반영 |
| 2기 확정신고 | 7월 1일 ~ 12월 31일 | 다음 해 1월 25일 | 하반기 정산 |
👉 요약: 4·7·10·1월, 25일까지가 부가세 신고 핵심 데드라인입니다.
👉 공식 안내: 국세청 홈택스 바로가기
부가세 계산기 활용법
- 홈택스 계산기: 전자세금계산서 자료 자동 반영 → 납부세액 산출
- 손택스 앱: 모바일로 간단 입력 → 세액 확인
- 회계 프로그램: 사업장 장부와 연동 → 실시간 계산
계산 공식
매출세액 – 매입세액 = 납부세액 (or 환급세액)
👉 신고 전, 직접 입력해보며 예상 환급·납부세액을 미리 확인하세요.
👉 홈택스 계산기 바로가기 에서 즉시 이용 가능합니다.
💰 부가세 납부와 환급
부가세 납부기간
- 예정신고: 4월 25일, 10월 25일
- 확정신고: 7월 25일, 다음 해 1월 25일
- 납부 방법: 홈택스 전자납부, 은행 창구, 가상계좌, 신용카드 등
- 분납 가능: 자금 부족 시 최대 2개월 분할 납부 가능
부가세 환급금 지급일
- 신고 후 통상 30일 이내 입금
- 다만 심사 필요 시 2~3개월 소요 가능
- 환급 계좌는 홈택스에서 미리 등록 필요
👉 환급금 확인 및 계좌 등록은 홈택스 환급 안내에서 가능합니다.
신고 누락 시 가산세
- 무신고 가산세: 납부세액의 20%
- 과소신고 가산세: 누락 금액의 10%
- 납부불성실 가산세: 미납세액 × 경과일수 × 2.5%
👉 단순 지연도 바로 가산세가 붙기 때문에, 예정신고 포함 전 기간을 철저히 챙겨야 합니다.
부가세 실전 체크리스트
- 예정신고 4월·10월 → 매입 많을 땐 환급 기회
- 확정신고 7월·1월 → 반기별 정산 필수
- 부가세 계산기 → 홈택스·손택스 적극 활용
- 환급 계좌 등록 → 홈택스 ‘마이홈택스 → 환급계좌 관리’
- 납부기한 관리 → 분납 제도도 미리 신청
🙋 자주 묻는 질문(FAQ)
Q1. 간이과세자는 예정신고도 하나요?
→ 간이과세자는 확정신고만 진행합니다. 예정신고는 의무 없음.
Q2. 예정고지란 무엇인가요?
→ 국세청이 직전 과세기간의 부가세액 50%를 고지하는 방식으로, 납부만 하면 끝납니다.
Q3. 환급은 언제 들어오나요?
→ 보통 신고 마감 후 한 달 이내. 단, 심사 시 2~3개월 소요 가능.
Q4. 환급 대상은 어떤 경우인가요?
→ 매입세액이 매출세액보다 많을 때 환급 가능합니다.
2025년 부가세 신고기간은 확정신고(7·1월)와 예정신고(4·10월)까지 총 4회입니다.
- 확정신고: 상·하반기 정산
- 예정신고: 중간 납부 또는 환급 기회
📌 지금 바로 홈택스 부가세 신고 페이지에 접속해 본인 신고대상을 확인하고, 계산기와 환급 계좌를 점검해두세요.
👉 사전에 준비하면 불필요한 가산세를 막고, 환급 기회도 놓치지 않을 수 있습니다.
